生命保険の配当金に税金はかかる？いつ・いくらもらえるかわかりやすく解説

生命保険の中には配当金が受け取れるタイプの保険商品があります。

配当金と聞くと株式投資を連想される方も多いのではないでしょうか。

しかし、同じ配当金であっても、株式と生命保険では性質が異なります。

この記事では、生命保険の配当金を受け取れるケースや、配当金の仕組み、受け取る際の注意点についてご紹介していきます。

生命保険の配当金とは？

予定と実際との差によって剰余金が生じた場合に、剰余金の還元として契約者に分配されるお金のことです。

生命保険の保険料は、「予定利率」「予定死亡率」「予定事業費率」の3つの予定率で計算され、予測より実際が低かった場合に配当金を受け取れます。

生命保険の配当金の仕組み（予定率）

先述したように生命保険の保険料は、以下の3つの予定率から計算されて決定されます。

これらはあくまで「予定」であるため、実際の運用利回りや死亡者数、事業費が事前の予測と同じであるとは限りません。

予測と実際が異なったことで剰余金が発生したとき、その剰余金の一部が生命保険の契約者に分配されることがあります。

この分配されるお金を「配当金」といいます。

予定率を元に計算されるため、受け取れる配当金の金額は年ごとに変動します。

ある年の配当金が高かったとしても、翌年以降も同金額の配当金が受け取れるとは限りません。

監修者からひとこと

• 土岐 孝宏
• 中京大学教授

保険では、その保険集団のなかで、保険料と保険給付が同等になる（収支が相等する）よう設計されますが、その集団の将来の保険給付の水準を予定・予想して保険料水準を決めるにあたっては実際の死亡率等が変動した場合にも保障責任をまっとうできるよう、通常、安全を見込んで高めの保険料水準が設定されており、事後的に剰余が出た場合（安全を見込むとすると通常、この剰余が出る関係になります）、それを契約者に払い戻すことにする、というのが有配当保険の仕組みです。

配当金の3つの差益（死差益・利差益・費差益）

配当金の原資となる剰余金は、3つの予定率をもとに計算されます。

剰余金が発生するのは「利差益」「死差益」「費差益」が生じたときです。

それぞれの利益の内容については、以下をご覧ください。

生命保険別の配当金の有無

生命保険は、大きく分けると配当金が受け取れない「無配当保険」と、配当金が受け取れる「有配当保険」の2種類に分けられます。

有配当保険（3利源配当タイプ・利差配当タイプ）

配当金が受け取れる可能性のある有配当保険には、大きく分けて「3利源配当タイプ」と「利差配当タイプ」の2種類があります。

なお、有配当保険を選んだからといって、保険会社に利益となる差額が生じなければ配当金が支払われることはありません。

無配当保険

無配当保険は、配当金が得られない代わりに保険料が低く抑えられている保険商品です。

無配当保険は配当金という形ではなく保険料に補填する形で還元されていることが多いため、有配当保険よりも保険料が割安傾向にあります。

2023年8月現在では、低金利が続いている影響から保険会社が利差益を得られにくい状況となっており、有配当保険よりも無配当保険を取り扱うケースが増えているようです。

特別配当とは？

特別配当とは、生命保険の長期契約者に対して支払われる特殊な配当金のことです。

なお、一般的な配当金は「通常配当」や「普通配当」と呼ばれています。

後述しますが、特別配当であっても配当金の受け取り方については通常配当と同様の手続きを行う必要があります。

監修者からひとこと

• 土岐 孝宏
• 中京大学教授

有配当保険であるか、無配当保険であるかは、重要事項説明書ないし契約のしおり・約款を見れば、通常、そこに案内されています。これを見るまでもなく、すでに保険商品の名前・名称の中に、例えば、終身医療保険（無配当・無解約返戻金型）といったように、一目して無配当の商品であることがわかるように工夫されている商品名もあります。

注意したいのは、これとの関係で、保険商品の名前が、例えば、終身医療（無解約返戻金型）などとなっており、無配当との表現が欠けている場合に、これを反対の「有配当」商品であると誤解してしまうことです。これらも、重要事項説明書や契約のしおり・約款を見れば、無配当である（この保険に配当金はありません）、とされていることもあります。

生命保険の配当金の受け取り方法

配当金の受け取り方法には、以下の4種類があります。

一般的な保険商品では契約時に配当金の受け取り方式を自分で自由に選べることが多いですが、一部の保険会社では受け取り方式があらかじめ決められている場合もあります。

配当金がある生命保険を選ぶ際は、受け取り方式についても事前に確認しておくようにしましょう。

生命保険の配当金はいつもらえる？

配当金の受け取り時期は、大きく分けると3種類に分類されます。

生命保険の配当金は、基本的に契約してから数年後の「契約応答日」になるまで受け取ることができません。

契約した有配当保険の種類によって配当金の受け取り時期が異なるので、生命保険に加入する際には保険会社でよく確認しましょう。

なお、特別配当の場合であっても、10年以上の長期契約が必要となるものや、死亡時・満期時に契約が消滅する際に配当金が受け取れるものなどいくつかの種類が存在するので、配当金の受け取り時期には気をつけましょう。

監修者からひとこと

• 土岐 孝宏
• 中京大学教授

生命保険会社は、その組織において、相互会社と株式会社とに分かれますが、有配当の保険契約は、主に相互会社において引き受けられているといわれています。相互会社は、保険契約者が社員となる社団（団体）であり、この団体（保険会社である相互会社）の事業上の剰余金は、保険契約者にのみ分配されます（なお、保険株式会社の場合は、これは株主に分配されます）。

このような相互会社では、有配当保険を提供するものとする一方、社員に対する剰余金の配当の中で、安全を見越して多めに徴収していた保険料の剰余についても還元する、ということがよく行われています。他方、株式会社である保険会社の商品であっても、例えば、長期積立型商品には、その運用成果を還元するために配当金が支払われるものもあるといわれています。

生命保険の配当金に関するよくある質問Q&A

最後に、生命保険の配当金に関する「よくある質問」にお答えします。

Q. 配当金に税金はかかりますか？

A. 生命保険の配当金は、受け取る時期によって税金の発生有無が変わります。

保険契約中に配当金を受け取る場合、配当金に対して課税されることはありません。

しかし、保険契約中であっても保険金の支払い開始日以降に受け取る配当金については所得税が課されることになります。

また、確定申告で生命保険料控除を申告する場合は「払い込んだ保険料- 受け取った配当金」の金額を記載します。

Q. 有配当保険と無配当保険はどちらを選ぶべきですか？

A. それぞれの特徴を理解し、ご自身に合った保険を選ぶことが重要です。

配当金は、保険会社が様々な事態を予測して計算した保険料と保険会社の実際の運営費を比較して、利益分の差額が出る場合に契約者に対して還元されるお金のことをいいます。

冒頭でご紹介したように3つの予定率を用いて保険料が決められていますが、昨今の日本では低金利状態が続いていることから予定利率は低く設定されています。

予定利率に対して実際の運用が好調であった場合、契約者に対して還元される配当金額が大きくなる可能性がありますが、逆に配当がほとんど出ないという可能性もあります。

そういった状況から、現行では配当金がない代わりに最初から保険料が割安に設定されている無配当保険を選ぶ人が増加傾向にあるようです。

とはいえ、生命保険に加入する目的は「万が一の事態が起きた時の備え」です。

配当金の有無を重視しすぎるがあまり、保険商品の選択肢を狭めてしまわないように気をつけましょう。

まとめ

生命保険の配当金は、保険会社が事業を行う上で運営費よりも集めた保険料のほうが多かった場合に、契約者に対して還元されるお金のことです。

保険会社は「予定利率・予定死亡率・予定事業費率」の3つを元にして保険料を算定しており、それぞれの差益が発生すると配当金が支払われることがあります。

契約期間中に受け取った配当金は非課税ですが、保険金の支払開始日以降であったり保険金と同時に配当金を受け取ったりすると課税対象となる点には注意が必要です。