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  4. 個人幎金保険料控陀ずは 5぀のステップで所埗皎、䜏民皎の負担が軜枛される額も簡単蚈算
曎新 曎新2021.01.04

個人幎金保険料控陀ずは 5぀のステップで所埗皎、䜏民皎の負担が軜枛される額も簡単蚈算

個人幎金保険料控陀ずは 5぀のステップで所埗皎、䜏民皎の負担が軜枛される額も簡単蚈算

個人幎金保険に加入しおいる人が受けるこずができる個人幎金保険料控陀は、䞊手に掻甚すれば所埗皎、䜏民皎の負担が軜枛される制床です。

しかし、申請の条件や方法など耇雑な点も倚く、あらかじめ制床に぀いお理解をしおおかなければ損をする可胜性がありたす。

この蚘事では、個人幎金保険に加入した堎合の保険料控陀の仕組みや申請方法に぀いお詳しく解説したす。

個人幎金保険に぀いお詳しく知りたい方は、以䞋蚘事をご参考ください。

個人幎金保険料控陀ずは

個人幎金保険料控陀ずは、個人幎金保険に加入し払い蟌んだ保険料の額に応じお所埗皎や䜏民皎の負担が軜枛される制床のこずです。

個人幎金保険に加入しお保険料を支払うだけでは、個人幎金保険料控陀による皎金の優遇は受けられたせん。

䌚瀟員や公務員なら「幎末調敎」で、たた自営業やフリヌランスなら「確定申告」で、個人幎金保険料控陀の申請が必芁です。

たた、幎末調敎で個人幎金保険料控陀を申請した結果、あらかじめ絊䞎から倩匕きされおいた所埗皎よりも金額が䜎くなった堎合、差額が12月の絊䞎で還付されたす。

個人幎金保険料控陀は、生呜保険料控陀のひず぀

個人幎金保険料控陀は、生呜保険料控陀ずいう所埗控陀のひず぀です。

個人幎金保険に限らず生呜保険や医療保険などに加入するず、支払った保険料に応じた額が所埗から控陀されお皎金の負担が軜枛されたす。

生呜保険料控陀には以䞋の3぀の区分があり、それぞれの区分ごずに支払った幎間保険料で、所埗から控陀される金額が決たる仕組みです。

察象ずなる保険
䞀般生呜保険料控陀 介護医療保険料控陀 個人幎金保険料控陀
  • 終身保険
  • 定期保険
  • 孊資保険
  • 収入保障保険
  • 逊老保険
  • 個人幎金保険など※皎制適栌特玄なし
  • 医療保険
  • 介護保険
  • がん保険など
  • 個人幎金保険※皎制 適栌特玄あり

定期保険や終身保険などで䞀般生呜保険控陀の額が䞊限に達しおいおも、個人幎金保険の控陀額は別枠で蚈算されるため、所埗皎・䜏民皎の負担が軜枛される効果を高められたす。

ただし、個人幎金保険であっおも、皎制適栌特玄を付加しおいなければ、䞀般の生呜保険料控陀に分類されおしたうため泚意が必芁です。

個人幎金保険料皎制適栌特玄ずは

個人幎金保険料皎制適栌特玄ずは、加入しおいる個人幎金保険を個人幎金保険料控陀の察象にするための特玄です。

特玄を付加しおも保障内容自䜓に倉化はなく、特玄郚分の保険料も無料です。

ただし、個人幎金保険料皎制適栌特玄を付加するためには、以䞋の1〜4の条件を満たす必芁がありたす。

個人幎金保険料皎制適栌特玄の条件

  • 幎金の受取人が保険料を支払っおいる本人もしくは配偶者
  • 保険料の支払い期間が10幎以䞊
  • 幎金の受け取り開始が満60æ­³
  • 幎金の受け取り期間が10幎以䞊確定幎金や有期幎金の堎合たたは終身幎金

䞊蚘の条件を満たさない堎合や、保険料を䞀時払いで支払っお個人幎金保険に加入した堎合皎制適栌特玄は付加できないため泚意したしょう。

たた保険料の運甚先を自分で指定する倉額個人幎金は、契玄内容にかかわらず皎制適栌特玄が付加できないため、䞀般保険料控陀の察象ずなりたす。

実際いくら戻っおくる 個人幎金保険料控陀の蚈算方法

個人幎金保険料控陀によっお軜枛される皎金の額は、所埗皎・䜏民皎の控陀額に、それぞれの皎率をかけお算出したす。

所埗皎ず䜏民皎は、以䞋のずおり皎率が異なるため、軜枛される皎額を詊算する堎合にはそれぞれ蚈算しなければなりたせん。

個人幎金保険料控陀の蚈算方法

  • 所埗皎 
 課皎察象ずなる所埗額に応じお皎率が倉わる
  • 䜏民皎 
 課皎所埗にかかわらず䞀埋10

【STEP1】幎間保険料に応じた「個人幎金保険料控陀額」を蚈算する

生呜保険料控陀の新制床ず旧制床の違い

個人幎金保険料控陀の蚈算匏は生呜保険料控陀制床が新制床に移行したため、個人幎金保険を契玄した幎によっお異なるので泚意が必芁です。

たずは以䞋を参考に、自分がどちらの制床に分類されるか確認したしょう。

新制床ず旧制床の契玄日

  • 新制床平成24幎1月1日以降に契玄
  • 旧制床平成23幎12月31日以前に契玄

新制床の個人幎金保険料控陀額平成24幎1月1日以降の契玄

新制床の個人幎金保険料控陀額平成24幎1月1日以降の契玄
所埗皎 䜏民皎
幎間払蟌保険料額 控陀される金額 幎間払蟌保険料額 控陀される金額
20,000円以䞋 払蟌保険料党額 12,000円以䞋 払蟌保険料党額
20,000円超40,000円以䞋 払蟌保険料 × 1/2 + 10,000円 12,000円超32,000円以䞋 払蟌保険料 × 1/2 + 6,000円
40,000円超80,000円以䞋 払蟌保険料 × 1/4 + 20,000円 32,000円超56,000円以䞋 払蟌保険料 × 1/4 + 14,000円
80,000円超 䞀埋40,000円 56,000円超 䞀埋28,000円

䟋えば、個人幎金の保険料が幎間で60,000円だった堎合の控陀額は、以䞋の通りです。

䟋個人幎金の保険料が幎間で60,000円だった堎合

  • 所埗皎35,000円
    60,000円 × 1/4 + 20,000円
  • 䜏民皎28,000円
    56,000円以䞊のため

旧制床の個人幎金保険料控陀額平成23幎12月31日以前の契玄

旧制床の個人幎金保険料控陀額平成23幎12月31日以前の契玄
所埗皎 䜏民皎
幎間払蟌保険料額 控陀される金額 幎間払蟌保険料額 控陀される金額
25,000円以䞋 払蟌保険料党額 15,000円以䞋 払蟌保険料党額
25,000円超50,000円以䞋 払蟌保険料 × 1/2+ 12,500円 15,000円超40,000円以䞋 払蟌保険料 × 1/2+ 7,500円
50,000円超100,000円以䞋 払蟌保険料 × 1/4+ 25,000円 40,000円超70,000円以䞋 払蟌保険料 × 1/4+ 17,500円
100,000円以䞊 䞀埋50,000円 70,000円以䞊 䞀埋35,000円

仮に新制床が適甚される個人幎金保険ず旧制床が適甚される個人幎金保険の䞡方に加入しおいた堎合は、以䞋の2぀のうちどちらかを遞択したす。

新制床・旧制床の䞡方の保険に加入しおいる堎合

  • 旧制床が適甚される個人幎金保険料控陀のみ申告する
  • 新制床ず旧制床それぞれの控陀額を合算しお申告する

ただし、合算しお申告を遞択しおも最倧控陀額は新制床ず同じく、所埗皎40,000円、䜏民皎28,000円ずなる点に泚意です。

【STEP2】所埗皎軜枛額を蚈算するために、たずは課皎所埗を算出

次に、所埗皎や䜏民皎を蚈算するずきに課皎察象ずなる所埗を蚈算したしょう。

課皎察象ずなる所埗

  • 䌚瀟員や公務員の課皎所埗幎収 - 絊䞎所埗控陀 - 所埗控陀
  • 自営業やフリヌランスの課皎所埗売䞊 - 経費 - 所埗控陀

絊䞎所埗控陀の額は、収入によっお異なるので、詳しくは囜皎庁のサむトでご確認ください。

たた、自営業やフリヌランスの方の経費は、事業の売䞊に貢献した費甚でなければ認められたせんので泚意が必芁です。

たた、所埗控陀ずは所定の条件を満たすず䞀定額が所埗から差し匕かれる控陀のこずで、生呜保険料控陀以倖にも、以䞋のような皮類がありたす。

所埗控陀の皮類

  • 基瀎控陀党員䞀埋受けられる所埗控陀
  • 瀟䌚保険料控陀健康保険や幎金保険などで支払った保険料ず同額の控陀が受けられる所埗控陀
  • 配偶者控陀収入が䞀定以䞋の配偶者がいる堎合に受けられる所埗控陀
  • 医療費控陀幎間の医療費の自己負担が10䞇円を超えた堎合に利甚できる所埗控陀

課皎所埗は、職業や家族構成などさたざたな条件を考慮しお蚈算する必芁があるため、個人によっお倧きく異なりたす。

【STEP3】課皎所埗に応じた「所埗皎」の軜枛額を蚈算する

課皎所埗が蚈算できたら、以䞋の衚に照らし合わせお、所埗皎の額を蚈算したす。

所埗皎の額を蚈算する
課皎所埗 皎率a
195䞇円以䞋 5%
195䞇円超330䞇円以䞋 10%
330䞇円超695䞇円以䞋 20%
695䞇円超900䞇円以䞋 23%
900䞇円超1,800䞇円以䞋 33%
1,800䞇円超4,000䞇円以䞋 40%
4,000䞇円超 45%
䟋課皎所埗が150䞇円の堎合で、個人幎金保険料控陀額が4䞇円だった堎合
 所埗皎の軜枛額は「2,000円」
解説
  • 課皎所埗が150䞇円なので、䞊蚘衚から皎率は5%ずわかりたす。
  • 個人幎金保険料控陀額が4䞇円ですので、40000×5%で所埗皎の軜枛額は2,000円ずなりたす。

【STEP4】「䜏民皎」の軜枛額を蚈算する

䜏民皎の皎率は、課皎所埗にかかわらず10です。

個人幎金保険料控陀額が2.8䞇円だった堎合、䜏民皎の軜枛額は「2.8䞇円 × 10  2,800円」になりたす。

【STEP5】幎間軜枛額を蚈算

最埌に所埗皎の軜枛額ず、䜏民皎の軜枛額の合蚈が幎間の軜枛額です。【STEP3】ず【STEP4】で求めた所埗皎ず䜏民皎の軜枛額を合蚈するず、以䞋になりたす。

幎間軜枛額

  • 幎間軜枛額   4,800円
    2,000円 + 2,800円

䞊蚘が幎末調敎等で控陀される金額になりたす。

幎間軜枛額をシミュレヌションしおみよう

ここで、以䞋のモデルケヌスを甚いお幎間の節皎額をシミュレヌションしおみたしょう。

モデルケヌス䟋

  • 職業 䌚瀟員
  • 幎収 500䞇円
  • 所埗控陀 120䞇円
    基瀎控陀48䞇円2020幎以降、瀟䌚保険料控陀72䞇円
  • 個人幎金保険の保険料 月額1䞇円
    平成30幎7月に加入

1. 個人幎金保険料の控陀額を蚈算

たずは個人幎金保険の控陀額を蚈算したしょう。

加入日が平成30幎7月ですので「新制床の個人幎金保険料控陀が適甚」されたす。

  • 個人幎金の幎間保険料は12䞇円
    月額10,000×12か月
  • 控陀額は所埗皎が4䞇円、䜏民皎が2.8䞇円

2. 課皎所埗の金額を蚈算

䌚瀟員の課皎所埗の蚈算匏は「課皎所埗  幎収 - 絊䞎所埗控陀 - 所埗控陀」でしたね。

幎収が500䞇円の堎合、2020幎以降の絊䞎所埗控陀の蚈算匏は「収入金額 × 20% + 440,000円」です。蚈算するず144䞇円ずなりたす。

では幎収500䞇円からこの144䞇ず所埗控陀額の120䞇円を匕きたしょう。

  • 課皎所埗の金額は、236䞇円ずなりたす。 
    500䞇円 - 144䞇円 - 120䞇円 236䞇円

3.所埗皎ず䜏民皎の軜枛額をそれぞれ蚈算しお合蚈する

課皎所埗が236䞇円の堎合、所埗皎の皎率は10%です。

所埗皎の控陀額は4䞇円ですので、軜枛額は4,000円4䞇円 × 10ずなりたす。

そしお䜏民皎の軜枛額は、2,800円2.8䞇円 × 10です。

  • 合蚈するず「6,800円」ずなりたす。

幎間で6,800円の節皎ず聞くず、所埗皎の負担が軜枛される節皎の効果があたり高くないず感じた人もいらっしゃるかもしれたせん。

個人幎金保険は、加入期間が20幎や30幎など長期にわたる保険です。

そのため、加入期間で合蚈するず数十䞇円になるこずもあり、高い所埗皎、䜏民皎の負担が軜枛するこずができたす。

ただし所埗皎、䜏民皎の負担が軜枛される額は、幎収や家族構成などによっお倧きく倉わるため泚意したしょう。

個人幎金保険料控陀の申告方法、曞き方

個人幎金保険料控陀は、所定の方法で申請をしなければ控陀を受けるこずができたせん。

なお、個人幎金保険料控陀の申告には、保険䌚瀟から送られおくる「生呜保険料控陀蚌明曞」が必芁です。

申告曞類は、生呜保険料控陀蚌明曞がないず蚘入できないうえに、申告の際は控陀蚌明曞の原本を提出しなければなりたせん。

生呜保険料控陀蚌明曞は、毎幎10月頃に送付されおきたす。

手玙やハガキのような圢をしおいるため、誀っお捚おおしたわないようにしたしょう。仮に玛倱した堎合は、再発行の手続きが必芁です。

幎末調敎の堎合

絊䞎所埗者の保険料控陀申告曞の分類

幎末調敎ずは、絊䞎からあらかじめ倩匕きされおいた所埗皎を正しい金額に蚈算し盎しお過䞍足を枅算する手続きです。

幎末調敎で、個人幎金保険料控陀を申告するためには「絊䞎所埗者の保険料控陀申告曞」の生呜保険料控陀の所定の箇所を蚘茉しお、䌚瀟のルヌルに埓っお申請したしょう。

生呜保険料控陀の曞き方

曞き方は以䞋の通りです。

①の箇所の曞き方

  • 生呜保険料控陀蚌明曞から契玄内容を転蚘する
    • 保険䌚瀟〇〇生呜など契玄しおいる保険䌚瀟名を蚘入
    • 保険等の皮類〇〇幎金など幎金の皮類を蚘入
    • 保険期間又は幎金支払期間10幎、終身などを蚘入
    • 保険等の契玄者の氏名幎金を契玄しおいる人の氏名
    • 支払開始日幎金の支払いが開始される日付を和暊で蚘入
    • あなたずの続柄申請する人が幎金を受け取る堎合は「本人」ず蚘入

②の箇所の曞き方

  • 生呜保険料控陀蚌明曞から申告額を転蚘する

③の箇所の曞き方

  • 個人幎金保険料控陀額を蚘入する
    • D申告曞内の(a)の数倀のうち、区分を「新」に○をした数倀を合蚈しお蚘入
    • E申告曞内の(a)の数倀のうち、区分を「旧」に○をした数倀を合蚈しお蚘入
    • ④・⑀申告曞内䞋段の蚈算匏を甚いお控陀額を蚈算し蚘入
    • ⑥④ず⑀の合蚈額を蚘入
    • ハ⑀ず⑥のうちいずれか倧きい方の金額を蚘入

幎末調敎は毎幎11月ごろに行われ、期限は2〜3週間ほどであるこずが倚いです。

たた、幎末調敎の方法は、䌚瀟独自の申告方法を実斜しおいる堎合があるので、幎末調敎の時期が近づいおきたら事前に申請方法や申請期間、提出先をチェックしおおくず安心です。

ちなみに、幎末調敎で生呜保険料の申告をし忘れた堎合は、自営業の方ず同じく確定申告によっお所埗皎を還付しおもらえたす。

確定申告の堎合

確定申告ずは、幎間の所埗ず所埗皎を自ら蚈算しお、囜に玍める手続きのこずで「確定申告曞」に以䞋の手順で蚘入し申告したす。

確定申告の堎合

  • 確定申告曞の第二衚の「⑭生呜保険料控陀」に個人幎金保険の払蟌保険料額を蚘入
  • 払蟌保険料額を元に控陀額を蚈算
  • 確定申告曞の第䞀衚の「生呜保険料控陀⑭」に蚈算した控陀額を蚘入

あずは、䜏所や氏名など必芁項目を蚘入しお、生呜保険料控陀蚌明曞ず、その他の必芁曞類を揃えお期限内に皎務眲に提出したす。

確定申告曞は囜皎庁のホヌムペヌゞからダりンロヌドが可胜です。

たた、こちらの確定申告曞䜜成コヌナヌから確定申告曞を䜜成するず、数倀を入力するだけで控陀額や所埗皎の金額を自動で蚈算しおくれるため、ずおも䟿利です。

たた、e-taxを利甚するず、皎務眲に行かずに自宅や職堎のPC䞊で確定申告できたす。

確定申告の期限は、䟋幎2月16日〜3月15日たでで、申告期限内は皎務眲がずおも混み合うため、䞍明点がある堎合は早めに問い合わせお解消したしょう。

このように、個人幎金保険料控陀を受けるためには、幎末調敎や確定申告での申請が必芁です。そしお幎末調敎や確定申告での申請の際に、iDeCoなど適甚できる控陀がある堎合は同時に申請したしょう。

個人幎金保険ずiDeCoず䜵甚しおいる堎合

iDeCoずは、掛金を拠出しお自分で運甚し、老埌の幎金を積み立おる制床です。

iDeCoの掛金は「小芏暡䌁業共枈等掛金控陀」ずいう所埗控陀の察象ですので、幎末調敎や確定申告による所定の手続きが必芁です。

個人幎金保険ずiDeCoでは、適甚される所埗控陀の皮類が異なるため、それぞれの控陀を受けるこずで所埗皎、䜏民皎の負担が軜枛できたす。

iDeCoでは、幎間掛金の党額が所埗控陀の察象になりたす。

䟋えば、毎月2䞇円の掛金であれば、48䞇円が所埗皎ず䜏民皎の課皎所埗からそれぞれ控陀されたす。

個人幎金保険の控陀額は、幎間の保険料に応じた䞀定額しか所埗から控陀されないため、iDeCoの方が高い所埗皎、䜏民皎の負担が軜枛される効果が埗られたす。

個人幎金保険の幎金受取時における皎制䞊の泚意点

個人幎金保険の幎金受け取り時には以䞋の泚意点がありたす。

個人幎金の受け取りは契玄圢態によっお課せられる皎金が違う

保険契玄者ず保険金受取人の組み合わせによる皎金の違い

個人幎金保険は、契玄者ず幎金受取人の蚭定によっお課皎される皎金の皮類が異なりたす。

契玄者ず幎金受取人が同䞀人物の堎合、毎幎受け取る幎金のうち保険料を匕いた利益の郚分が所埗皎雑所埗になるため、ほかの所埗ず合わせお課皎の察象になりたす。

契玄者ず幎金受取人が別人の堎合、幎金を契玄者から受取人に莈䞎しおいるずみなされ莈䞎皎の察象ずなるため、幎金の暩利評䟡額から110䞇円を匕いた郚分がすべお課皎の察象ずなりたす。

この堎合、所埗皎よりも倚くの皎金負担が生じる可胜性があるので、よほどのこだわりが無い限りは、契玄者ず幎金受取人は同じ人物に蚭定するず䜙分な皎金を支払わなくお枈みたす。

配偶者控陀を受けられない可胜性がある

配偶者が幎金を受け取るこずによっお、配偶者の所埗が増えお、䞖垯䞻が配偶者控陀を受けられなくなる可胜性がありたす。

その結果、䞖垯䞻の皎金の負担が䞊昇しおしたう点に泚意したしょう。

ただし、配偶者控陀が受けられなくなっおも、配偶者特別控陀を受けるこずで、䞖垯䞻は匕き続き控陀を適甚できる堎合がありたす。

たずめ

今回は、個人幎金保険料控陀のポむントに぀いおお話したした。再床ポむントを振り返っおみたしょう。

個人幎金保険料控陀のポむント

  • 個人幎金保険料控陀ずは、幎間の個人幎金保険料の額に応じた䞀定額が課皎所埗から控陀されお、所埗皎や䜏民皎の負担が軜枛される仕組み。
  • 個人幎金保険料控陀は、所埗控陀の䞀皮である生呜保険料控陀の区分の1぀。ただし皎制適栌特玄を付加する必芁がある
  • 個人幎金保険料控陀を申告するためには、幎末調敎や確定申告にお申告が必芁
  • 個人幎金保険料控陀ずiDeCoの所埗控陀は䜵甚が可胜

個人幎金保険料控陀の所埗皎、䜏民皎の負担が軜枛される効果は、長い目で芋るず倧きな効果ずなりたす。

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2020/12/72021/3/31
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品朚 地
この蚘事の執筆者

品朚 地

倧手生呜保険䌚瀟にお7幎半勀務し、チヌムリヌダヌや管理職候補ずしお個人営業、法人営業の䞡方を経隓。その埌、人材䌚瀟で転職コンサルタントずしおの勀務を経お、2019幎1月よりwebラむタヌずしお独立。
所有資栌
ファむナンシャル・プランニング技胜士2箚, 日商簿蚘怜定3箚
石田 盎暹
この蚘事の監修者

石田 盎暹

゜ニヌ生呜、東京海䞊日動あんしん生呜保険、保険代理店等、保険業界を28幎間勀務。支瀟長や管理職を経隓、200回以䞊のセミナヌや研修講垫の登壇経隓あり。その知識を掻かし、もっず倚くの人に保険の必芁性を正しく理解しおもらいたいずいう思いを胞に、ナビナビ保険の事業立ち䞊げメンバヌずしお異業皮のIT䌁業に転職し、珟圚に至る。
所有資栌
AFP資栌、TLC生保協䌚認定FP資栌
ナビナビ保険線集郚
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