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保険を知る

更新:2020.06.03 公開:2020.05.12

【記入例付】年末調整の保険料控除申告書(生命保険料控除)の書き方、申告の流れを解説

【記入例付】年末調整の保険料控除申告書(生命保険料控除)の書き方、申告の流れを解説

年末調整とは、1年間の支払うべき税金の金額を確定することです。

内容によっては支払い過ぎた税金が返還されることがあり、生命保険を年末調整で申告すると支払う税金が軽減されるメリットがあるので、きちんと申告をしないと損をしてしまいます。

今回の記事で解説するポイント

  • 保険料控除申告書の記入時のポイント
  • 加入している保険による申告書記入の違い
  • 年末調整の対象にならない場合
  • 保険料控除証明書を紛失した場合の解決方法

生命保険に加入している人は、秋頃に保険料控除証明書が届くことが一般的です。
その保険料控除証明書を大切に保管し、この記事を参考に年末調整を行うことでスムーズに手続きを進められます。

ぜひ参考にし、毎年きちんと申告するようにしましょう。

「給与所得者の保険料控除申告書」記入時のポイント

会社員や公務員など給与をもらっている人は、毎年10月〜12月頃に年末調整の書類記入を求められます。

この書類を基に会社が皆さんの支払うべき税金を確定させ、支払い過ぎている税金の還付や、足りない税金の請求を行います。

年末調整の書類の一つが「給与所得者の保険料控除申告書」です。

給与所得者は生命保険にお金を支払っていると、一定額が所得控除となり税金が軽減されます。

給与所得者の保険料控除申告書のサンプルは以下のとおりです。

給与所得者の保険料控除申告書の分類

参照:令和元年分給与所得者の保険料控除申告書
保険料控除申告書は記入欄がたくさんあり、一見すると非常に複雑です。

また、年に一度の手続きであることや数年に一度様式が変わることから、なかなか覚えられないと感じる人もいるかもしれません。

しかし、保険料控除証明書で記入する4つの項目を整理すると、実はそこまで難しい申告書ではありません。下記の表を参考にしましょう。

保険料控除証明書で記入する4つの項目
項目 記入する保険の種類
生命保険料控除 生命保険・医療保険・介護保険・所得補償保険など
地震保険料控除 地震保険や地震特約つきの火災保険など
社会保険料控除 国民年金や健康保険料・介護保険料などのうち給与天引き以外に支払ったもの
小規模企業共済等掛金控除 小規模企業共済・確定拠出年金・心身障害者扶養共済

控除対象になる保険などは、基本的にどれも秋頃に保険料控除証明書が加入している機関などから送付されるので、年末調整時まで必ず取っておきましょう。

また、生命保険料控除の欄は、保険の種類によって3分類されています。

生命保険料控除の種類と対象となる保険

基本的な考え方として、死亡保険(人の生存や死亡に関わる保険)は「一般生命保険料控除」となります。
その中でも、個人年金税制適格特約がついている個人年金保険は、特別に個人年金保険料控除の区分です。
その他の生命保険料控除については、介護医療保険料控除とみなしてほぼ問題ありません。

生命保険会社が取り扱っているほとんどの保険商品が生命保険料控除の対象です。
自分が加入している保険種類に当てはまる箇所に必要事項を記入しましょう。

記入漏れや添付漏れがあるときちんと控除を受けられないこともあるので、これから説明する書き方と注意点をよく読み、記入・提出してください。

給与所得者の保険料控除申告書の書き方と注意点

この章では、先ほど4項目に分類した項目別に保険料控除申告書を書くときの書き方と注意点を項目別に解説します。

保険料控除は項目への記入とともに、添付書類も必要なケースがあるので注意してください。

生命保険料控除の書き方

生命保険料控除の申告欄のサンプルは下記のとおりです。
保険料控除申告書「生命保険料控除」部分の書き方

生命保険会社から送付される保険料控除証明書には1〜8の内容がわかりやすく書かれているので、保険の種類に注意しながら転記してください。

転記後は保険料を合計して計算式に当てはめた上で数字を書いていけば、生命保険料控除は記入完了です。

特に複雑に感じやすい計算式の箇所は、以下のイメージを参考にしてください。

生命保険料控除の申告欄の計算例


生命保険料控除の上限に関しては以下の記事で詳しく説明していますので参考にしてください。

また、保険会社から送付された生命保険料控除証明書は、添付して勤務先に提出する必要があります。

勤務先の団体保険など勤務先でまとめている保険は別ですが、基本的には添付が必要なので忘れないようにしましょう。

注意点

生命保険料控除の注意点

  • 新生命保険料と旧生命保険料がある
  • 加入している生命保険の種類により記入欄が異なる

生命保険は平成24年1月1日を境目として、新制度と旧制度に分かれます。

旧制度には介護医療保険料という区分がなく、一般生命保険料控除に組み込まれていたのが、新制度では独立した項目になったのが大きな違いです。
新制度と旧制度では保険種類の区分に加えて、控除を申告するための計算式と控除申告の上限額が変わります。
保険の制度を確認した上で間違わないように申告してください。

また、一般生命保険料控除、介護医療保険料控除、個人年金保険料控除によって記入欄が異なります。


自分が加入している保険種類に当てはまる箇所に必要事項を記入しましょう。

地震保険料控除の書き方

地震保険料控除の申告欄のサンプルは以下のとおりです。

保険料控除申告書「地震保険料控除」部分の書き方

損害保険会社から送付される保険料控除証明書には1〜8の内容がわかりやすく書かれているので、保険の種類に注意しながら転記してください。
転記後は保険料を合計して計算式に当てはめた上で数字を書いていけば、損害保険料控除に関しては記入完了となります。

保険料控除申告書「地震保険料控除」部分の書き方例

地震保険料控除は、地震保険や火災保険につけている地震特約の特約保険料が対象となります。

火災保険に加入していても支払っている保険料全てが対象となるわけではないことに注意しましょう。

保険会社から送付された地震保険料控除証明書は添付して勤務先に提出する必要があります。

勤務先の団体保険など勤務先でまとめている保険は別ですが、基本的には添付が必要なので忘れないようにしてください。

注意点

地震保険料控除を書く際の点注意点

  • 地震保険料控除は自分や生計を一にする配偶者などが住宅として使用している建物のみが対象
  • 地震保険と旧長期損害保険を分ける

地震保険料は主に自宅のみに適用できる保険です。

他人に貸している住宅や別荘などは控除の対象とならないので注意してください。

平成18年以前に契約した長期損害保険の保険料を支払っている人は保険料控除の対象とすることができます。

一つの保険で地震保険、旧長期損害保険のどちらも対象になる場合は、控除額が大きい地震保険にするのが一般的です。

社会保険料控除の書き方

社会保険料控除の申告欄のサンプル以下のとおりです。
保険料控除申告書「社会保険料控除」部分の書き方

社会保険料控除は、自分や家族(自分と生計を一にする親族)の社会保険料のうち、給与や賞与から天引きされたもの以外の保険料を申告します。

例えば、20歳以上の大学生の子供の国民年金保険料を支払った場合は申告する必要があります。

国民年金保険料などの社会保険料控除証明書は勤務先に添付が必要です。

転職した人は失業中に支払った国民年金など対象となる額が大きいので忘れずに申告してください。

国民健康保険は、添付書類は特に必要ありません。

小規模企業共済等掛金控除の書き方

小規模企業共済等掛金控除の申告欄のサンプルは下記のとおりです。
保険料控除申告書「社会保険料控除」部分の書き方

小規模企業共済等掛金控除は独立行政法人中小企業基盤整備機構の共済契約の掛金や企業型年金加入者掛金・個人型年金加入者掛金(iDeCo)、心身障害者扶養共済制度に関する契約の掛金を支払っている金額のうち、給与や賞与で天引きされていない金額を申告します。

全額が所得控除の対象となるので、送付されてくる小規模企業共済等掛金払込証明書の金額を全て書いてください。
また、個人確定拠出年金などの小規模企業共済等掛金払込証明書は、勤務先に添付が必要です。

年末調整に関する注意点・よくある質問

最後の章では年末調整に関してよくある疑問点についてQ&A方式でお答えしていきます。気になる疑問点がある人はこちらを参考にしてください。

Q. 年末調整の対象にならない場合は?

会社員や公務員などの給与所得者は年末調整を行うことで支払税金額を確定し精算します。

しかし、下記の場合は年末調整の対象となりません。

年末調整の対象外のケース

  • 年間給与等の収入額が2000万円を超える人
  • 1か所から給与等を受けていて、給与所得および退職所得以外の所得金額が20万円を超える人
  • 2か所以上から給与等を受けている人

この場合、年末調整ではなく確定申告を自分で行う必要があります。

副業を行い、それなりに収入がある人は年末調整の対象外となる可能性が高いので、年末調整の対象外にならないかご注意ください。

Q. 保険料控除証明書を紛失してしまったら?

保険料控除証明書を紛失した場合、発行先の保険会社などに連絡して再発行してください。

ただし、再発行にはそれなりの時間がかかる場合があります。

年末調整期限のギリギリで依頼すると間に合わない可能性もあるので、早めに再発行依頼をしましょう。

Q. 転職すると手続きの流れも変わりますか?

転職しすでに給与所得者になっている人は、新たな勤務先で手続きする必要があります。

基本的な手続きは変わりませんが、以前の勤務先での所得や支払った社会保険料も申告しなければなりません。

「給与所得の源泉徴収票」が以前の勤務先から配布されるので一緒に提出してください。

Q. 記入の際、行が足りなくて書ききれないのですが…

行が足りない場合はもう一枚保険料控除申告書を用意して記入してください。

ただし、生命保険料控除と地震保険料控除には控除上限額があります。

その上限額を超える場合は必ずしも全て記入する必要はありません。

Q.年末調整の申告が間に合わなかった場合はどうする?

年末調整を行った後、会社側はそれをまとめて税務署に書類を提出します。

会社側からの税務署への提出期限は1月31日なので、間に合いそうな場合はまず会社に間に合うか確認してください。

年末調整ができなかった場合は確定申告をすることで控除を受けることができます。

自分で確定申告の書類を作成して提出してください。

まとめ

今回は年末調整における保険料控除について下記の内容を解説してきました。この記事の大切なポイントを振り返ります。

  • 保険料控除申告書は項目別に支払った保険料を記入する
  • 各機関から送られてくる保険料控除証明書は添付して提出する必要がある
  • 年末調整の対象とならない場合や間に合わなかった時は確定申告が必要

毎年記入するのが面倒だなと思う人もいるかもしれませんが、きちんと申告しないと余計に税金を支払わなければいけなくなります。

保険料控除証明書をきちんと見ればそこまで難しくはないので、期限内に忘れずに記入・提出をしてください。

この記事の執筆者
小山 直樹
所有資格
ファイナンシャル・プランニング技能士2級, 生命保険販売資格, 変額保険販売資格
外資系生命保険会社にて個人・法人向けの営業・販売を担当。生命保険・医療保険・相続・外貨建て・学資保険など様々な商品を扱っていました。 難しい保険をわかりやすく考えられるように解説していきます。
この記事の監修者
石田 直樹
所有資格
AFP資格、TLC(生保協会認定FP)資格
ソニー生命、東京海上日動あんしん生命保険、保険代理店等、保険業界を28年間勤務。支社長や管理職を経験、200回以上のセミナーや研修講師の登壇経験あり。その知識を活かし、もっと多くの人に保険の必要性を正しく理解してもらいたい!という思いを胸に、ナビナビ保険の事業立ち上げメンバーとして異業種のIT企業に転職し、現在に至る。
この記事の編集者
ナビナビ保険編集部
ナビナビ保険編集部は「どこよりも分かりやすい保険情報を届けること」をコンセプトにコンテンツの配信を行っています。

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