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曎新 曎新2021.01.04

倫婊間莈䞎ずは 莈䞎皎がかかるケヌスずかからないケヌス、察策を解説

倫婊間莈䞎ずは 莈䞎皎がかかるケヌスずかからないケヌス、察策を解説

倫婊間莈䞎ずは

倫婊間莈䞎ずは、倫婊間でお金のやり取り莈䞎を行うこずをいいたす。

家族間でのお金のやり取りであれば莈䞎にあたらないず思われがちですが、個人間でお金のやり取りを行った堎合は党おが挏れなく「莈䞎」に該圓するので、たずえ倫婊間であっおも莈䞎皎の課皎察象ずなりたす。

ただし、倫婊間における莈䞎の堎合、特定の条件を満たしおいれば莈䞎皎が発生しないケヌスもありたす。

そこでこの蚘事では、倫婊間莈䞎に圓たるケヌスず圓たらないケヌスに぀いおご玹介しおいきたす。

倫婊間莈䞎におけるよくある質問に぀いおもたずめおいるので、ぜひ最埌たでご芧ください。

倫婊の定矩に぀いお

倫婊間莈䞎に぀いお芋おいく前に「倫婊」の定矩に぀いお確認しおおきたしょう。

倫婊には倧きく分けお以䞋の2皮類がありたす。

倫婊の皮類

  • 婚姻関係にあるもの
    • 婚姻届を提出するこずで成立する倫婊関係のこず
    • 民法によっお盞互扶助などが矩務付けられる
  • 内瞁関係にあるもの
    • 婚姻届を提出しおいないものの実態的に倫婊関係にあるもの事実婚など
    • 民法䞊は婚姻関係にある倫婊ず同様に扱われるケヌスが倚い

䞊蚘に該圓する倫婊がお金のやり取りを行うこずを「倫婊間莈䞎」ず呌びたす。

内瞁関係に぀いおは䞍明確な郚分が倚くさたざたな議論がありたすが、䞀般的には「圓事者同士の合意をもっお事実䞊の倫婊ずしおの生掻を過ごしおいる」ずいう条件を満たすず事実䞊の倫婊ずしお扱われるケヌスが倚いようです。

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倫婊間莈䞎に圓たらないパタヌン

倫婊間でお金のやり取りをしおも莈䞎に圓たらないずされるパタヌンは以䞋の3通りが挙げられたす。

これらに該圓する堎合は倫婊間莈䞎に圓たらないため、莈䞎された金額に察しお莈䞎皎が課されるこずはありたせん。

それぞれのパタヌンに぀いお詳现を確認しおいきたしょう。

生掻費・教育費など、日垞生掻に必芁なもの

倫婊になるず民法によっお定められおいる3぀の矩務が生じたす。

倫婊に求められる3぀の矩務

  1. 同居矩務
    倫婊が同居するこずずもに生掻するこずが矩務付けられたす
  2. 扶助矩務
    倫婊がお互いに助け合っお生掻を送るこずが矩務付けられたす。具䜓的には収入に応じた生掻費負担など
  3. 協力矩務
    倫婊が生掻を送るために協力し合うこずが矩務付けられたす。具䜓的には家事や育児など

これらの䞭の「扶助矩務」によっお、倫婊が同氎準で生掻を送れるように、収入がある者が配偶者の生掻費や子䟛の教育費を負担するこずになっおいたす。

぀たり、日々の生掻を送るために必芁な範囲内であれば、生掻費や教育費に察しおは莈䞎皎が発生しないずいうこずです。

䞊蚘に加え、倫婊における結婚匏費甚に぀いおも必芁な範囲内の費甚ず認められるため、莈䞎皎が課されるこずはありたせん。

䞀方で、あたりに高䟡な品宝石や車などに぀いおは「生掻を送るために必芁な範囲」ずしお認められないケヌスが倚いので、埌になっお莈䞎皎が課される可胜性がありたす。

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110䞇円以䞋の暊幎莈䞎

財産の莈䞎が行われた堎合、莈䞎察象の財産から基瀎控陀額の110䞇円を差し匕いた金額に察しお莈䞎皎が課されたす。

基瀎控陀110䞇円が差し匕かれた結果、莈䞎察象の財産額が0円以䞋になった堎合は圓然ながら莈䞎皎は発生したせん。

぀たり、幎間110䞇円たでの莈䞎であれば莈䞎皎が発生しないずいうこずで、これを幎間110䞇円の基瀎控陀枠を利甚した「暊幎莈䞎」ず呌びたす。

ある幎の1月1日から12月31日たでに行われた莈䞎に察しお110䞇円の基瀎控陀枠が蚭けられ、幎をたたげば再床110䞇円たでの基瀎控陀枠を利甚可胜です。

暊幎莈䞎には回数制限がないため、長い幎月はかかるものの数幎にわたっお手続きを行い続ければ、確実に盞続財産の皎負担を軜枛するこずができたす。

ただし、暊幎莈䞎で䜕床も財産を受け枡しおいるず最初からたずたった金額の莈䞎をする予定定期莈䞎ずみなされおしたい、埌から莈䞎財産の合蚈額に察する倚額の莈䞎皎が課されるこずになりかねたせん。

定期莈䞎ずみなされないようにするため、暊幎莈䞎のたびに「莈䞎契玄曞」を締結し、銀行振蟌などの蚘録が残る方法で莈䞎を行うようにしたしょう。

莈䞎皎の配偶者控陀の特䟋を利甚する

所定の芁件を満たした倫婊が莈䞎を行う堎合、「莈䞎皎の配偶者控陀の特䟋通称“おしどり莈䞎”」が利甚できたす。

配偶者控陀の特䟋ずは、婚姻期間が20幎以䞊ある倫婊が察象で、居䜏甚の䞍動産や賌入資金にあたる莈䞎を行う堎合に最倧2,000䞇円の特別控陀が適甚される制床です。

2,000䞇円の特別控陀に暊幎莈䞎の110䞇円が加わるので、最倧2,110䞇円たでの莈䞎に察しおは莈䞎皎が課されなくなるので、生前莈䞎を行う際には利甚を怜蚎すべき制床ずいえたす。

ただし、この堎合には固定資産皎評䟡額の1.5%(什和3幎3月31日たでに取埗した堎合)にあたる䞍動産取埗皎ず、莈䞎䟡額の2%にあたる登録免蚱皎囜皎の2぀の皎金が「莈䞎された人」に察しお課皎されたす。

䞀定芁件を満たす土地や䜏宅の堎合は軜枛措眮が受けられたすが、決しお安くはない皎金が発生しおしたうのでご泚意ください。

盞続の際には「盞続皎の配偶者控陀」で1億6,000䞇円たでは非課皎になる

䞀方、盞続皎にも「配偶者控陀」が存圚したす。

盞続皎の配偶者控陀は、法定盞続分盞圓額たたは1億6,000䞇円のどちらか倚い方の金額の控陀が受けられる制床です。

さらに、盞続皎の堎合は䞍動産取埗皎が発生しないので、堎合によっおは莈䞎皎の配偶者控陀の特䟋を利甚するよりもメリットがある堎合が考えられたす。

どちらを利甚すべきかは時期や人によっお千差䞇別なので、詳现に぀いおはプロの専門家に盞談するこずをおすすめしたす。

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倫婊間莈䞎ず芋なされるパタヌン

倫婊間でお金のやり取りを行った際に「倫婊間莈䞎」ずみなされおしたうパタヌンは以䞋のずおりです。

本章で具䜓的な䟋を亀えながらわかりやすくご玹介したす。

110䞇円の基瀎控陀を超える莈䞎

䞊述の暊幎莈䞎でお䌝えした通り、莈䞎を行う際には幎間で110䞇円たでの基瀎控陀枠が利甚できたす。

ただし、110䞇円の基瀎控陀を超える莈䞎を行った堎合は、超過分に察しお莈䞎皎が課されたす。

110䞇円の基瀎控陀枠を利甚する暊幎莈䞎は、莈䞎契玄曞を締結するなどの正しい手順を螏めば䜕床でも利甚できるので、ぜひ芚えおおきたしょう。

倫婊間で預金・珟金の移動

原則ずしお、生掻費や教育費などの「日垞生掻に必芁ずされる範囲内」であれば、倫婊間で預金や珟金を移動しおも莈䞎皎の課皎察象ずはなりたせん。

ただし、自身の財産を配偶者の財産にするこずを目的ずした莈䞎ずみなされた堎合には莈䞎皎が発生したす。

たずえば、生掻費や教育費の名目で莈䞎を行ったずしおも、それをそのたた預金に回したり株匏投資や䞍動産などの賌入資金に充おたりするず莈䞎皎の課皎察象ずなりたす。

法什でも明確な定矩が定められおいないので線匕きが難しいずころではありたすが、預金や珟金を別口座に移動する堎合は䞀般垞識的に考えお日垞生掻で必芁ずされる金額に抑えるように心がけたしょう。

莈䞎目的で預金や珟金を移動させる堎合は、幎間110䞇円たでの基瀎控陀枠をご掻甚ください。

高額な金銭の貞し借り

以䞋に該圓する金銭の貞し借りが行われた堎合は莈䞎皎が課される堎合がありたす。

金銭の貞し借りで莈䞎皎が課される可胜性があるケヌス

  • あたりに高額で返枈䞍可胜ず思われるような金額の貞し借り
  • 返枈期限を蚭けおいない貞し借り
  • 契玄曞を甚いないお金の貞し借り など

莈䞎皎を発生させないためには「金銭消費貞借契玄曞」を䜜成した䞊で、莈䞎ではなく正真正銘の金銭の貞し借りであるこずを蚌拠ずしお残しおおくこずを心がけたしょう。

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死亡保険金の受け取り

生呜保険における死亡保険金を受け取った堎合、契玄者・被保険者・受取人がそれぞれ異なる堎合には莈䞎皎が課されたす。

死亡保険金の受け取りにおける皎金の皮類は以䞋の衚をご参照ください。

保険金受取りの際にかかる皎金の皮類

莈䞎皎が課されないようにするためには、䞊蚘の衚のように契玄者ず被保険者を同䞀人物にしお「盞続皎の察象」ずするのがおすすめです。

その理由は、盞続皎の堎合に適甚される控陀額が他の皎金よりも倧きいためです。

盞続皎で適甚される控陀額

  • 基瀎控陀額3,000䞇円+600䞇円×法定盞続人
  • 生呜保険の非課皎制床500䞇円×法定盞続人

受取人を倉えるだけで課皎される皎金の皮類が異なり、結果ずしお玍皎額にも倧きな違いが出おくるこずになるので、生呜保険に加入する堎合は契玄者ず被保険者を同䞀にするずいうこずを芚えおおきたしょう。

金融機関の砎綻察策による口座移動

金融機関が経営砎綻した堎合、預金保険制床によっお元本1,000䞇円+利息分は保護されおいたす。

この金額を超える分に぀いおは保護の察象にならないため、䞇が䞀の金融機関の砎綻察策ずしお預金の口座移動を行う人もいるかず思いたす。

たずえば、倫の退職金2,000䞇円のうち、1,000䞇円を劻の口座ぞ移動させた堎合を想定しおみたしょう。

この堎合、預金の移動先の口座を管理する人が倫であれば問題ありたせんが、実質的に管理する人い぀でも匕き出せる人が劻の堎合は、倫から劻ぞ1,000䞇円の莈䞎が行われたものずみなされたす。

結果ずしお、金融機関の砎綻察策ずしお口座移動した1,000䞇円に察しお莈䞎皎が課されるこずになっおしたいたす。

䞊蚘のような堎合、倫名矩で耇数の口座を管理しおいれば莈䞎には圓たらなくなるのでぜひ芚えおおきたしょう。

䜏宅の名矩倉曎時

䜏宅や土地などの䞍動産の名矩を倉曎するず、それは生前莈䞎ずみなされお莈䞎皎が課されるこずになりたす。

たずえば、倫が賌入した5,000䞇円のマンションを劻名矩に倉曎した堎合、倫から劻に察しお5,000䞇円の莈䞎が行われたものずみなされたす。

婚姻期間が20幎以䞊あり、居䜏甚の䞍動産を生前莈䞎する堎合には、基瀎控陀ず䜵せお最倧2,110䞇円たでの特別控陀が受けられる「莈䞎皎の配偶者控陀の特䟋」が利甚できるのでぜひご怜蚎ください。

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倫名矩の䜏宅ロヌンを劻が返枈しおいる堎合

倫名矩の䜏宅ロヌンを劻が返枈しおいる堎合、その返枈額は劻から倫ぞ莈䞎されたものずみなされたす。

たずえば、倫名矩で月額20䞇円の䜏宅ロヌンを組んだものの、その支払いを劻が行っおいる堎合は幎間240䞇円の莈䞎が行われたものず扱われたす。

この堎合、基瀎控陀枠110䞇円を差し匕いた130䞇円に察しお莈䞎皎が課されたす。

共有名矩で䞍動産登蚘をしおいる堎合

共有名矩で䞍動産登蚘をしおいお、登蚘の際の「持分割合」ずは異なる出資額の堎合、その差額分に察しお莈䞎皎が課されるこずになりたす。

持分割合ずは、共有名矩で賌入した䞍動産のうち、自分の所有暩がどれくらいあるかを衚すものです。

基本的に圓事者間の出資額によっお割合が決たり、たずえば5,000䞇円の物件で倫ず劻が2,500䞇円ず぀出資した堎合の持分割合は12ず぀です。

ですが、同じ5,000䞇円の物件を賌入する際に倫が3,000䞇円、劻が2,000䞇円を出資したにもかかわらず、持分割合を12ず぀で登蚘するず、実際の持分割合ず登蚘䞊の持分割合ずで差が生たれるこずになっおしたいたす。

その結果、登蚘䞊の持分割合に埓っお蚈算を行い、倫が劻に察しお500䞇円盞圓の所有暩を莈䞎したものずみなされ、その500䞇円に察しお莈䞎皎が課されるこずになりたす。

䜏宅ロヌンの支払いがある堎合、ロヌン支払いの割合も関係しおくるためにさらに蚈算が耇雑化したす。

共有名矩で䞍動産登蚘をしおいる堎合は、莈䞎皎が課される可胜性があるずいうこずを垞に念頭においおおきたしょう。

離婚成立前の莈䞎

離婚が成立する前に行われた莈䞎に察しおは莈䞎皎が課されたす。

ただし、離婚が成立した埌の「財産分䞎」においおは、倫婊間の財産関係の枅算や離婚埌の生掻保障を目的ずした財産分䞎矩務に基づいた絊付金ずしお考えられるため、財産分䞎で受け取った金額に぀いお莈䞎皎は課されたせん。

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倫婊間莈䞎に関するよくある質問Q&A

最埌に、倫婊間莈䞎に関する「よくある質問」にお答えしたす。

Q. 倫婊間莈䞎の無申告はバレる

A. 基本的にバレるものず思っおおいたほうが良いでしょう。

倫婊間でのお金のやり取りは口倖されるものではなく、皎務眲偎でも各家庭のお金の動きを党お事现かにチェックするのは難しいずいえたす。

ただし、盞続が発生した際の盞続皎に぀いお皎務調査が入った堎合に、埌から莈䞎皎の無申告が発芚するケヌスが非垞に倚くなっおいたす。

莈䞎皎の無申告が発芚した堎合、延滞皎や加算皎などの眰則金が取られおしたう可胜性がありたす。

将来的に無申告が発芚した堎合のリスクが倧きいので、倫婊間の莈䞎であっおも申告手続きを行うこずを心がけたしょう。

Q. ぞそくりに莈䞎皎はかかる

A. そのお金が誰のものであるかによっお莈䞎皎の課皎有無が倉わりたす。

たずえば、日々の生掻費ずしお倫から枡されおいた金額のうち、䜙った分を劻がぞそくりずしお貯めおいた堎合、そのお金は劻のものではなく倫のものずいえるため、莈䞎皎は発生せずに倫が死亡した堎合に盞続皎が発生したす。

䞀方で、倫から同意を埗おいる堎合は「生掻費のうち䜙った分の金額を倫から劻ぞ莈䞎した」ずみなされるので、莈䞎皎の課皎察象ずなりたす。

Q. リフォヌムで莈䞎皎が発生するっお本圓

A. 䞍動産の名矩人以倖がリフォヌム費甚を出した堎合は莈䞎に該圓したす。

䜏宅のリフォヌムや䞍動産の管理は、本来であれば名矩人が行うべきもので、その費甚に぀いおも同様ず考えられおいたす。

その費甚を他人が出資した堎合、「他人から䞍動産名矩人ぞの莈䞎があったもの」ずしおみなされるため、リフォヌム金額に察しお莈䞎皎が課されるこずずなりたす。

莈䞎皎が課されないようにするためには、暊幎莈䞎で毎幎110䞇円たでの基瀎控陀枠を䞊手く掻甚する必芁がありたす。

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たずめ

倫婊間莈䞎ずは、倫婊間でお金のやり取り莈䞎を行うこずをいいたす。

家族間であっおもお金のやり取りを行った堎合は基本的に「莈䞎」に該圓したすが、倫婊間の堎合で以䞋に該圓する堎合は莈䞎皎が発生したせん。

生掻費や教育費など、日垞生掻に必芁ずされる金額のやり取りに぀いお莈䞎皎は発生したせんが、䞀般垞識的に考えおの範囲内に限られたす。

生掻費以倖での倫婊間莈䞎を行う堎合は、原則ずしお毎幎110䞇円たでの基瀎控陀枠を利甚した暊幎莈䞎を行うのがおすすめです。

莈䞎皎は数ある皎金の䞭でも特に皎率が重いので、正しい知識を身に着けお皎負担の軜枛を行っおいきたしょう。

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䞭村 翔也
この蚘事の執筆者

䞭村 翔也

携垯代理店法人郚門にお営業職ずしお2幎半勀務埌、2017幎12月よりwebラむタヌずしお独立。通信ゞャンルをメむンに金融系、保険蚘事を毎月30本以䞊執筆。
所有資栌
ファむナンシャル・プランニング技胜士3箚
藀田 匡玀
この蚘事の監修者

藀田 匡玀

新卒で日本生呜保険盞互䌚瀟に入瀟し、販売䌁画・代理店営業など倚様な業務に埓事。13幎間勀務した埌「もっず倚くの人に、保険の必芁性を正しく理解しおもらいたい」ずいう思いを胞に゚むチヌムフィナゞヌに入瀟、ナビナビ保険の運営に参画。金融機関における顧客向け盞続セミナヌ・研修䌚の実瞟も倚数あり。
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